FATCA-konform erachtete Finanzinstitute

• Zulassung in der Schweiz und Regulierung nach Schweizer Recht;
• keine feste Geschäftseinrichtung ausserhalb der Schweiz;
• keine aktive Anwerbung von Kontoinhabern ausserhalb der Schweiz (Webpage ist zulässig);
• Verpflichtung zur Meldung oder Entrichtung von Verrechnungssteuern für in der Schweiz ansässige Personen;
• mindestens 98% der Konten gehören in der Schweiz oder EU ansässigen Personen;
• keine Konten für
  • spezifizierte US-Personen, die nicht in der Schweiz ansässig sind;
  • nicht-teilnehmende Finanzinstitute; oder
  • passive NFFE mit beherrschenden US-Personen (Staatsangehörigkeit oder Ansässigkeit).
• Umsetzung von Richtlinien und Verfahren bis 1. Juli 2014 bzgl. Kontenüberprüfung;
• unzulässige Konten nach FATCA müssen nach deren Identifikation geschlossen oder gemeldet werden;
• mit dem Finanzinstitut verbundene Unternehmen müssen in der Schweiz errichtet oder eingetragen sein;
• keine Benachteiligung für spezifizierte US-Personen, die in der Schweiz ansässig sind. 

Grundsatz

Als Schweizer Anlageberater und Vermögensverwalter, die als FATCA-konform erachtet werden, gelten Unternehmen, deren einzige Tätigkeit darin besteht, für Kunden in einer Direktorenfunktion Anlageberatungs- und Vermögensverwaltungsdienstleistungen über Vermögenswerte zu erbringen. 

Vollmacht

Diese Dienstleistungen sind im Namen dieser Personen oder Unternehmen zu erbringen, von denen sie eine Vollmacht erhalten haben. Diese Vollmacht muss bei einem Finanzinstitut hinterlegt sein, das nicht ein nicht-teilnehmendes Finanzinstitut ist. 

Zulässige Kunden

Bei den Kunden darf es sich nicht um Kollektivanlagevehikel handeln, ausser solche Kollektivanlagevehikel werden als qualifizierte Kollektivanlagevehikel behandelt und das in Frage stehende Unternehmen hält keine Anteile an diesen qualifizierten Kollektivanlagevehikeln. 

Investitionen in Kollektivanlagen

Ein Investment-Unternehmen, das dem Kollektivanlagegesetz (KAG) unterliegendes Kollektivanlagevehikel ist, wird als ein als FATCA-konform erachtetes registriertes Finanzinstitut behandelt, sofern alle Beteiligungen keine nichtteilnehmende Finanzinstitute sind.

Erfüllung der Meldepflichten

Die Meldepflichten für Schweizer Finanzinstitute gelten bezüglich folgenden Beteiligungen als erfüllt:

• einem Kollektivanlagevehikel nach KAG;
• einem Kollektivanlagevehikel, welche in einer Partner-Jurisdiktion reguliert ist (sofern nur durch Finanzinstitute gehalten, die zudem nicht nichtteilnehmende Finanzinstitute sind); oder
• einem Investment-Unternehmen, das als qualifiziertes Kollektivanlagevehikel gilt;

Keine Mehrfach-Meldungen

Wird eine Beteiligung an einem Kollektivanlagevehikel von ein einem Kollektivanlagevehikel oder einem anderen Investment-Unternehmen gemeldet, so werden die Meldepflichten aller investierenden und meldepflichtigen Schweizer Finanzinstitute als erfüllt betrachtet.

lexwiki.ch und unsere Autoren können keine Garantie für die Richtigkeit und Vollständigkeit der auf unseren Seiten angezeigten Informationen übernehmen. Die Artikel stellen die zum Zeitpunkt ihrer Erstellung geltende Rechtslage dar. Leider können wir nicht garantieren, dass jeder Artikel aktuell ist. Die Artikel auf unserer Plattform ersetzen keine Beratung durch einen Rechtsanwalt. lexwiki.ch bietet einen ersten Überblick für Personen mit einer juristischen Frage und dient als Informationsplattform für den an Rechtsfragen interessierten Mitbürger. Um bei juristischen Fragen die richtigen Schlüsse ziehen zu können, ist neben umfangreichem Knowhow im entsprechenden juristischen Bereich die Kenntnis des konkreten Sachverhaltes unabdingbar. Wir möchten Sie daher bitten, basierend auf den auf unserer Plattform zur Verfügung gestellten Inhalten keine voreiligen Schlüsse zu ziehen und möglichst frühzeitig professionelle Rechtsberatung beizuziehen. Das spart i.d.R. Kosten und verhindert, dass irreversibler Schaden angerichtet wird.

Die Plattform lexwiki.ch bietet insbesondere in der Form von News-Artikeln Autoren die Möglichkeit, ihre Meinungen und Analysen zu spezifischen Fällen und Themen zu veröffentlichen. Die Plattform lexwiki.ch ist unabhängig und ist keinem politischen Spektrum zuzuordnen. Die hier vertretenen und als solche gekennzeichneten Meinungen von Autoren sind ausschliesslich als eben solche zu verstehen. Wir bieten falls gewünscht gerne Hand zu Gegendarstellungen. Bitte kontaktieren Sie uns über die auf allen Seiten zur Verfügung stehende Kommentarfunktion. Die Kommentare werden nicht direkt veröffentlicht.