Die Umsetzung von FATCA in der Schweiz folgt gemäss einem mehrjährigen FATCA-Zeitplan
Weiterlesen →Kategorie: Banken
Zahlreiche Regulierungen und Vorschriften im Finanzsektor beeinflussen die Tätigkeit von Banken. Diese haben ebenso einen Einfluss auf den privaten und institutionellen Anleger.
FATCA-konform erachtete Finanzinstitute
Als FATCA-konform erachtetes registriertes Finanzinstitut gelten Finanzinstitute mit Lokalkundschaft und Schweizer Anlageberater und Vermögensverwalter.
Weiterlesen →Befreite Nutzungsberechtigte
Nicht alle Konteninhaber von Geschäftskonten unterliegen nach FATCA der Meldepflicht, wie bspw. befreite Nutzungsberechtigte.
Weiterlesen →Neue Geschäftskonten unter FATCA
Als neue Geschäftskonten gelten diejenigen Konten, die am oder nach dem 1. Juli 2014 eröffnet wurden. Finanzinstitute müssen deren FATCA-Status bestimmen.
Weiterlesen →Vorbestehende Geschäftskonten unter FATCA
Nach den FATCA-Regulations haben die Schweizer Finanzinstitute die Verpflichtung, vorbestehende Geschäftskonten genauer zu untersuchen.
Weiterlesen →NFFE
Ein NFFE (non-financial foreign entity) ist ein nicht-amerikanisches Unternehmen, welches kein ausländisches Finanzinstitut unter FATCA ist.
Weiterlesen →US Indizien
Gemäss FATCA werden 7 verschiedene US-Indizien unterschieden. Können diese nicht geheilt werden, so gilt das entsprechende Konto als US-Konto.
Weiterlesen →Neue Individualkonten unter FATCA
Als neue Individualkonten nach FATCA gelten diejenigen Konten von natürlichen Personen, die am oder nach dem 1. Juli 2014 eröffneten Individualkonten.
Weiterlesen →Vorbestehende Individualkonten unter FATCA
Nach den FATCA-Regulations haben die Schweizer Finanzinstitute die Verpflichtung, vorbestehende Individualkonten genauer zu untersuchen.
Weiterlesen →FATCA – Umfassende Übersicht
Das Ziel von FATCA ist es, dass ausländische Finanzinstitute die Konten von in den USA steuerpflichtige Personen gegenüber dem IRS offenlegt.
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